Formula profitabilitas - esensi dan nilai profitabilitas

Untuk menentukan efektivitas kegiatan komersial perusahaan, sejumlah besar parameter yang cukup banyak digunakan, tetapi untuk melihat dinamika perubahan dalam indikator ini (atau untuk melakukan analisis komparatif dari pekerjaan berbagai perusahaan), formula profitabilitas seluruh bisnis atau produknya, aset, dll. Biasanya digunakan.

Formula keuntungan

Banyak pengusaha menganggap profitabilitas sebagai kategori yang menarik terutama para ahli teori ekonomi dan karyawan perusahaan besar, di mana sering terdapat seluruh departemen yang berurusan dengan pengembangan bisnis dan analisis hasil yang diperoleh. Yaitu, untuk perusahaan yang diklasifikasikan sebagai bisnis menengah atau kecil, studi dan perhitungan semua jenis profitabilitas adalah opsional, dan para pemimpin perusahaan tersebut jarang mempelajari indikator-indikator ini. Tetapi sikap terhadap profitabilitas ini salah.

Jika Anda tidak memiliki informasi tentang bagaimana sumber daya perusahaan digunakan, Anda tidak akan dapat mengidentifikasi peluang potensial yang tersembunyi dan Anda tidak akan tahu arah kegiatan Anda yang paling efektif. Tanpa parameter ini, akan sangat sulit bagi Anda untuk mengembangkan perusahaan, serta menemukan cara untuk meningkatkan penghasilan tanpa mengubah kuantitas dan kualitas sumber daya material yang digunakan untuk memproduksi produk Anda. Dalam artikel yang disajikan Anda akan menemukan informasi yang berguna tentang profitabilitas, mempelajari jenis-jenis utamanya dan mencari tahu cara apa saja untuk meningkatkan efisiensi kegiatan komersial.

Esensi dan nilai profitabilitas

Indikator seperti laba, pendapatan atau volume penjualan untuk bulan atau kuartal / tahun adalah absolut dan tidak selalu mencerminkan gambaran nyata dari kegiatan komersial perusahaan untuk dibandingkan dengan perusahaan lain. Ini sangat menyulitkan proses penentuan arah bisnis yang lebih efisien. Misalnya, perusahaan "A" pada tahun 2016 menjual 10 ribu pasang sepatu, dan perusahaan "B" pada tahun yang sama - 12 ribu pasang produk jadi. Sebagian besar pembaca memutuskan bahwa perusahaan "B" bekerja lebih efisien dan memiliki tingkat kegiatan ekonomi yang lebih tinggi daripada perusahaan pesaing, tetapi ini tidak terjadi.

Karena kenyataan bahwa perusahaan "A" menggunakan peralatan yang lebih modern, harga biaya produknya tidak melebihi seribu rubel (satu pasang sepatu), dan para pesaing menghabiskan satu setengah ribu rubel untuk menghasilkan satu pasang. Nilai pasar dari sepatu yang disajikan adalah 2 ribu rubel, yang berarti bahwa perusahaan pertama akan menerima 20 juta pendapatan, dan 24 juta rubel kedua, dan keuntungan dari produsen sepatu adalah 10 juta (perusahaan A) dan 6 juta (perusahaan B "). Indikator ini dianggap sebagai berikut: harga biayanya diambil dari nilai pasar produk jadi (satu pasang), dan hasilnya dikalikan dengan jumlah produk yang dijual, (2 ribu - 1 ribu) x10 ribu = 10 juta rubel.

Berdasarkan contoh yang disajikan, kita dapat menyimpulkan bahwa untuk mempelajari efisiensi perusahaan dengan bantuan indikator absolut, perlu mengetahui semua nilainya. Salah satu parameter tidak memungkinkan untuk menarik kesimpulan bahwa perusahaan Anda bekerja lebih baik daripada perwakilan perusahaan yang bersaing. Di sisi lain, indikator profitabilitas yang saat ini digunakan tidak hanya memberikan peluang untuk menentukan entitas bisnis mana yang bekerja lebih baik, tetapi juga memungkinkan Anda untuk mengetahui efisiensi penggunaan sumber daya perusahaan.

Dalam buku teks tentang ekonomi perusahaan Anda akan menemukan definisi profitabilitas, sebagai indikator relatif dari efisiensi perusahaan dan penggunaannya untuk produksi sumber daya yang diperlukan. Anda juga dapat mengatakan bahwa kategori ini menunjukkan berapa banyak laba yang akan Anda terima per unit sumber daya yang dikeluarkan. Agar lebih mudah bagi Anda untuk memahami pernyataan yang disajikan, pertimbangkan contoh kehidupan nyata.

Sebuah perusahaan yang bergerak dalam produksi pipa air plastik menghabiskan 100 ribu rubel untuk pembuatan dan penjualan produk-produknya, laba bersihnya 25 ribu, menggunakan formula profitabilitas produk (kami membagi laba bersih dengan harga biaya dan mengalikannya dengan 100%), kami mendapatkan nilai bunga indikator - 25 persen. Ini berarti bahwa setiap investasi dalam produksi pipa air, seratus rubel akan membawa investor 25 rubel. laba bersih.

Tampilan

Ahli teori ekonomi perusahaan mengalokasikan daftar yang agak besar dari berbagai jenis profitabilitas, tetapi dalam praktiknya, sebagai indikator, indikator berikut digunakan:

  • Profitabilitas produk (contoh dari jenis ini telah disebutkan di atas). Fungsi utama dari indikator yang disajikan adalah untuk menentukan rasionalitas dan kelayakan ekonomi dari produksi suatu produk tertentu.

  • Pengembalian aset - kelompok indikator profitabilitas yang luas, yang memungkinkan untuk menentukan tingkat efisiensi penggunaan aset perusahaan. Kategori ini mencakup sumber keuangan sendiri, pinjaman, investasi. Tujuan utama alat ini adalah untuk menentukan efektivitas penggunaan dana pada berbagai tahap pembentukan dan pengembangan bisnis. Selain itu, ini menunjukkan apakah ada kebutuhan untuk menarik sumber daya keuangan tambahan, dan apa manfaatnya bagi perusahaan. Jika Anda berencana untuk menarik investor ke bisnis Anda, maka perlu mempelajari kategori ini dengan sangat hati-hati agar tidak hanya mengingat formula yang digunakan untuk menghitung profitabilitas, tetapi juga untuk memahami arti dari semua parameternya.

  • Jika Anda tahu cara menghitung profitabilitas aset perusahaan, maka akan jauh lebih mudah bagi Anda untuk berurusan dengan alat seperti profitabilitas produksi. Kategori ini akan membantu Anda mengetahui seberapa efektif dan bijaksana pengembangan dari lini bisnis tertentu atau proyek bisnis terpisah.

Selain jenis indikator yang tercantum dalam pertimbangan, beberapa pengusaha menggunakan dalam kegiatan praktis mereka seperti alat profitabilitas staf dan pengembalian investasi. Tetapi dalam buku teks tentang ekonomi perusahaan seseorang dapat menemukan jenis lain dari profitabilitas, beberapa sangat jarang digunakan dalam praktiknya, yang lain adalah karakteristik dari area tertentu dari aktivitas komersial. Ada juga jenis yang relevan dengan perusahaan dalam kondisi tertentu (misalnya, ketika perusahaan membayar pinjaman dan menganalisis struktur sumber daya keuangan), tetapi setelah satu bulan / kuartal, indikator profitabilitas ini tidak lagi digunakan.

Untuk memahami topik ini sepenuhnya, penting untuk menarik perhatian pembaca pada fakta bahwa ahli teori mengidentifikasi tiga kelompok profitabilitas:

  • menunjukkan efektivitas penggunaan investasi dan biaya sendiri (biaya produksi variabel dan tetap);

  • menunjukkan profitabilitas penjualan barang;

  • mencirikan profitabilitas seluruh modal perusahaan atau elemen individualnya.

Perhatikan fakta bahwa profitabilitas dapat dihitung berdasarkan laba bersih, pendapatan operasional, pendapatan kotor, atau laba ditahan.

Analisis Efisiensi Sumber Daya

Tingkat profitabilitas perusahaan Anda adalah salah satu indikator utama yang dipantau dengan cermat oleh calon investor. Ini memperhitungkan perhitungan berdasarkan: total modal (tanpa pinjaman), serta ekuitas dan ekuitas. Rasio laba bersih perusahaan, pada gilirannya, untuk masing-masing jenis modal, menunjukkan berapa banyak pendapatan yang dihasilkan perusahaan dalam satu rubel investasi (peningkatan modal perusahaan).

Jika Anda perlu menganalisis profitabilitas dua perusahaan, Anda perlu menggunakan indikator yang sama (misalnya, berdasarkan ekuitas) dan mengambil laba bersih yang diterima perusahaan selama periode waktu yang sama (bulan, kuartal atau tahun). Ada situasi ketika perusahaan menyediakan untuk margin keuntungan perbandingan untuk periode waktu yang berbeda. Maka disarankan untuk membuat perhitungan ulang, dengan fokus pada satu tahun kalender.

Periode ini adalah yang paling umum dan, oleh karena itu, paling nyaman, baik untuk membandingkan kinerja berbagai perusahaan, dan untuk statistik internal atau menyiapkan dokumen pelaporan untuk perusahaan. Selain itu, jangan lupa bahwa indikator penting seperti itu untuk bisnis apa pun, seperti biaya dana pinjaman atau tingkat inflasi, juga dihitung secara tahunan. Transisi ini dibuat cukup sederhana. Misalnya, entitas bisnis memiliki profitabilitas 4% untuk kuartal tersebut, jadi untuk mengetahui tingkat tahunan Anda membutuhkan 4% x (360 hari / 90 hari) = 16%.

Mempelajari topik yang disajikan, perlu untuk memahami bagaimana perhitungan profitabilitas dilakukan.

Biasanya, indikator ini tergantung pada jumlah laba bersih yang diterima perusahaan untuk jangka waktu tertentu, dan jenis keuntungan yang kami minati:

  • pengembalian aset = laba bersih / total aset * 100%;

  • return on equity = laba bersih / ekuitas * 100%;

  • laba atas penjualan = laba bersih / pendapatan dari penjualan produk * 100%.

Algoritma ini juga dipertahankan untuk menentukan jenis profitabilitas lainnya, kecuali untuk indikator yang dihitung berdasarkan data neraca perusahaan, yang ditangani oleh akuntan kepala di perusahaan atau karyawan yang menjalankan fungsinya.

Membuat perhitungan profitabilitas, perhatikan fakta bahwa mereka mencirikan periode waktu tertentu. Jika bulan ini Anda membeli peralatan, mengeluarkan izin, dan mengundang karyawan baru untuk mengembangkan lini bisnis yang menjanjikan, tetapi belum menerima satu sen untung, maka beberapa indikator mungkin memiliki nilai negatif, tetapi ini tidak berarti bahwa bisnis Anda akan segera hadir. " akan tenggelam. " Sayangnya, dalam formula, profitabilitas adalah nilai numerik biasa yang tidak dapat menunjukkan prospek pertumbuhan Anda di masa depan.

Poin penting lainnya untuk analisis profitabilitas terkait dengan inflasi. Misalnya, selama krisis, harga pada awal tahun sangat berbeda dari harga pokok pada November-Desember, dan Anda menghitung laba bersih untuk seluruh tahun kalender, yaitu, ada kesalahan perhitungan tertentu. Akuntan dan pengusaha yang berpengalaman merekomendasikan untuk memperhitungkan indeks inflasi, yang "memperlancar" hasil inflasi dalam perhitungan mereka.

Ada situasi ketika pimpinan perusahaan bangkrut, mendapatkan beberapa proyek bisnis berbahaya dan mendapat keuntungan besar dalam waktu singkat. Dalam kasus seperti itu, sebagian besar indikator profitabilitas akan mengambil nilai yang sangat tinggi, tetapi mereka tidak mencerminkan gambaran nyata dari operasi perusahaan (pastikan untuk mempertimbangkan faktor ini).

Cara untuk meningkatkan profitabilitas

Anda tidak perlu menjadi seorang ahli ekonomi yang hebat untuk memahami bahwa meningkatkan profitabilitas perusahaan adalah poin kunci bagi setiap wirausahawan yang berusaha meningkatkan keuntungannya. Mempertimbangkan faktor bahwa profitabilitas berbanding lurus dengan laba (pendapatan kotor) dan berbanding terbalik dengan investasi dana, itu berarti bahwa untuk meningkatkan parameter bunga, Anda perlu mengurangi indikator terakhir dan menambah yang pertama. Penggunaan semua sumber daya perusahaan secara efisien dan cara kerja yang ekonomis akan membantu Anda mencapai tujuan Anda.

Juga, di perusahaan multi-profil, dimungkinkan untuk melakukan analisis ekonomi menyeluruh atas semua kegiatan, mengidentifikasi yang paling menguntungkan dan menjanjikan, dan kemudian menyusun rencana bisnis untuk mengatur ulang perusahaan untuk menghasilkan jumlah maksimum produk yang sangat menguntungkan. Tetapi dalam hal ini, perlu untuk mempertimbangkan pendapat audiens target dan situasi pasar secara keseluruhan. Terkadang ada situasi di mana perlu untuk menghasilkan barang yang hampir tidak menghasilkan pendapatan, tetapi berkat mereka realisasi produk yang menguntungkan.

Selain langkah-langkah yang mendorong formula untuk menghitung profitabilitas, perlu dipelajari dengan cermat struktur biaya produk yang dihasilkan. Akuisisi bahan baku di banyak bidang kegiatan industri dengan biaya adalah salah satu tempat pertama. Arahkan semua kekuatan, pengetahuan, dan pengalaman Anda untuk mencapai pengurangan harga bahan-bahan yang diperlukan dari pemasok, dengan menggunakan fakta bahwa penurunan biaya Anda akan berkontribusi pada peningkatan volume penjualan barang baik dari Anda maupun dari dia. Anda dapat menggunakan sedikit pemerasan, mengisyaratkan bahwa ada pemasok lain di kota ini, tetapi dalam hal ini Anda harus bertindak sangat hati-hati jika Anda menghargai hubungan dengan perwakilan perusahaan ini.

Perhatian khusus layak untuk staf perusahaan dan bagaimana karyawan menggunakan waktu kerja mereka. Mungkin seseorang mendapatkan gaji dengan tidak pantas, dan beberapa posisi dapat digabungkan menjadi satu dengan menaikkan gaji menjadi karyawan yang bertanggung jawab dan mengurangi pekerja yang tidak perlu. Gunakan berbagai cara motivasi, jangan menyisihkan uang untuk karyawan yang bertanggung jawab dan pekerja keras. Jika aktivitas Anda musiman, kembangkan skema untuk mempertahankan jumlah staf yang optimal dan tidak kehilangan karyawan yang baik.

Dalam proses membuat rencana bisnis, pastikan untuk memperhatikan konsep ini, sebagai ambang batas profitabilitas (banyak pembaca yang akrab dengan kategori ini, tetapi dengan nama - titik impas). Suatu perusahaan baru, yang secara bertahap meningkatkan produksi dan penjualan produk, harus, sesegera mungkin, pertama mencapai tingkat ketika perusahaan "menyediakan sendiri" tetapi tidak membawa pendapatan kepada pemilik, dan kemudian "melangkahi" ambang batas profitabilitas.

Setiap bidang kegiatan memiliki metode sendiri untuk menentukan titik impas, oleh karena itu tidak ada kiat universal dalam hal ini. Hal utama adalah bekerja, bukan untuk terlibat dalam berbagai tawaran petualangan, untuk “berteman” dengan perwakilan dari inspektorat pajak dan badan pengatur lainnya. Maka Anda akan berhasil, dan formula yang akan Anda gunakan untuk menentukan profitabilitas pada akhir setiap kuartal akan menyenangkan Anda dengan indikator optimis.

Loading...